1 ERP操控规范构成进程

　　首要，要树立ERP内控作业程序，清晰不一样时期的内控作业方针和内容，界定内控有些、事务有些和ERP项目施行各方成员的作业责任。对于试点、推行单位，要别离树立试点单位和推行单位的作业程序。项目发动和规划规划时期，首要是界定内控办理的规模，与ERP规划规划建模相联系， 编制ERP规划与内控事务流程架构对照表。

　　区别剖析时期，首要对事务规划、现行内控事务流程、体系配置状况进行区别剖析， 开展ERP规划建模质量查看和规划承认，进行ERP规划与事务流程联系，查看联系后流程建模质量等。树立ERP体系的操控规范时期，首要是ERP体系试运转，进行ERP流程危险辨认与操控规划，危险和操控建模。

　　在流程测验和发布时期，公司要根据体系运转状况，开展办理层审计测验，对前面树立的危险操控和流程操控进行检验，更新完善内控规范，完成ERP事务规划与内控流程的联系和对接，修订内控手册，发布终究事务流程。

　　2 ERP体系上线对内部操控的影响

　　2.1 ERP上线对原有体系的影响

　　因为ERP体系将事务流程与财政严密集成， 公司将面临两种挑选：ERP体系代替原有体系; 原有体系与ERP体系树立接口。公司应从事务视点动身，联系事务与信息技术的方针，确定将采纳的完成方法。

　　a。代替原有事务体系，如：ERP体系收购模块将会代替原有的物资收购体系。

　　b。添加与原有事务体系的接口，如未彻底代替的首要事务或财政体系，将会树立原有体系与ERP体系的接口，例如：树立财政办理体系与ERP体系总账间的接口。

　　2.2 ERP上线对原有流程的影响

　　公司选用ERP体系这一办理工具作为公司的办理渠道，在施行ERP体系之前，有必要首要进行事务规划规划，在此进程中对原有的内控事务流程也带来根本性的影响。

　　2.2.1新增事务流程

　　原有操控是经过事务的逐笔审阅来完成操控，ERP施行后，主数据的保护流程将作为新增独立的操控和流程进行施行。例如商品出售报价，财政部根据实践发作发票报价作为账务处理根据，一起对报价进行复核。而运用ERP后，新增了主数据保护流程。

　　2.2.2更新事务流程

　　ERP体系的施行将会对原有事务流程的构造和履行方法产生影响，其间包含：流程完成方法改动，流程中的许多事务环节由原手艺方法变为在ERP体系中处理;流程的构造发作改动，ERP体系上线后，许多事务的处理由事务的后端移到前端，有些事务环节进行了调整，致使全部流程的构造发作了改动。

　　2.2.3 流程首要性改动

　　ERP体系施行后， 因为有些事务流程的危险由事务后端移至事务前端，一起相应的操控措施也转移到事务前端中(例如：收购方法流程中添加对收购订单精确性的操控)，因而该事务流程应由一般事务流程调整为首要事务流程。

　　2.3 ERP上线对原有危险的影响

　　ERP是一个战略疑问，而不仅仅是一个技术疑问，根底办理规范是ERP施行的条件。在事务流程优化进程中， 将会添加与ERP体系有关的危险，因而将会影响原有危险数据库。

　　2.3.1 ERP体系新增主数据流程带来新的操控危险例如，新增的主数据流程，带来新的操控危险：

　　a。 在建工程转资交易类型界说不正确，致使账务处理不完好、不精确。

　　b。会计科目主数据不完好、不精确。

　　c。新增/改动会计科目主数据未经过有用批阅。

　　2.3.2 ERP体系事务处理方法改动带来的危险

　　例如，因为ERP体系事务处理方法的改动带来危险的改动：

　　a。凭据批输入过账操作不正确，影响记账凭据的完好性和精确性。

　　b。开关物料时期未经有用批阅。

　　c。撤销物料凭据未经有用批阅。

　　d。配送区别处理未经过有用批阅。

　　2.4 ERP上线对原有操控的影响

　　ERP体系的运用进步了操控履行的自动化程度，此外，体系对事务、财政、内部办理等方面进行联系，有些操控措施也从财政转移到事务的前端或延伸到事务有些履行。因而，ERP的上线对操控产生了以下影响：

　　a。ERP体系自动操控代替原有手艺操控，例如，出售收入承认、发出成本核算。

　　b。ERP体系的运用带来操控方法的改动，例如，出售的稽核，因为订单的精确性决议了记入总账数据的精确性，所以有用操控由财政审阅转变为事务有些的审阅。

　　2.5 ERP上线对权限办理的影响

　　跟着ERP这么大集成的体系逐步被选用，假如体系授权不妥，公司运营的危险也会大大进步。这种危险首要包含两个方面： 一是让更多本来没有必要了解这些信息的员工可随时把握这些信息，大大添加了泄密的也许性;二是让本来没有必要操作或加工这些信息的员工拥有了这些权力，添加了办理失控的也许。因而，还应当树立权限操控战略。

　　3 ERP体系对内控办理的推进作用

　　ERP体系的施行，将一致规范事务流程，促进办理进步，增强公司有关信息安全性，削减公司内部危险，这也恰是ERP体系助推公司加强内控体系的优势地点。

　　3.1 强化运营办理活动的全进程操控

　　公司在适应ERP体系办理理念进程中，充分借鉴规范流程，精心规划、不断优化事务流程，全部进步现有流程，拟定一致的编码规范，进行全部的数据规划，搜集完好的根底数据，严把数据进口关，构成柔性化出产、个性化效劳，进步客户满意度，集成商场、科研和出产的一体化进程，对阻塞缝隙供给了手法。经过运用ERP体系，能够方便地对内控体系进行通盘规划，非常好地对公司的各种事务流程进行全体和谐。在传统环境下对“点”的操控，在ERP体系中，能够开展成对“线”和“面”的多维操控。能够说，ERP体系将使内部操控的“预防性功能”充分发挥，而预防性功能的发挥是加强公司危险操控的最好方法。

　　3.2 以财政管控股动全部事务管控

　　以财政办理为核心的ERP体系是一个财政导向的公司全部集成体系，财政为事务效劳。在ERP体系中，财政与各项事务联系更为密切，在每一笔事务发作的信息流、物流和资金流中，财政都能够获得有关的事务信息，财政有些能够经过对这些信息的归纳剖析，对事务的成本费用进行有用监控和办理;经过财政管控有用集成事务流各环节，一切有些都被有用制约和监控，做到事前核算、事中操控、事后精确核算。财政有些对有关信息的剖析能够预知数据背后存在的危险，如剖析平时运营中操作性的危险，经过库存剖析、应收账款剖析、偿债才能剖析、盈余才能剖析、核算履行比照剖析等，并与同行业比较，对潜在运营危险和财政危险进行猜测和操控以利于高层办理者做到慎重决议计划。

　　言而总之，ERP体系的施行，对公司加强内部操控，优化事务流程有着活跃的含义，在ERP内控作业中，需求强化对体系自身的了解，深入剖析ERP体系所带来的深入变革和广泛影响，挑选合理的机遇，自动介入。ERP体系助推公司内控办理的老练完善是一个螺旋式的开展进程，内控体系也必定要跟着ERP体系自身的运用不断修正而趋于完善，公司有必要对于现已建成的内控体系，在ERP体系运转的进程中不断进行作用测评，以便于高层办理者对内控有用性做出一个清晰的鉴定，从而为其今后的完善优化供给数据支撑;而内控办理的老练也将推进ERP体系的不断更新完善