1、 利率=朴实利率+通货膨胀附加率+危险附加率
2、活动比率=活动财物/活动负债 
3、速动比率=（活动财物-存货）/活动负债 
4、保存速动比率＝（现金＋短期证券+应收收据＋应收账款净额）/活动负债 
5、运营周期=存货周转天数+应收账款周转天数 
6、存货周转率（次数）=出售本钱/均匀存货 其间：均匀存货=（存货年初数+存货年底数）/2 
存货周转天数=360/存货周转率=（均匀存货*360）/出售本钱 
7、应收账款周转率（次）=出售收入/均匀应收账款 
其间：出售收入为扣减扣头与折让后的净额；应收账款是未扣减坏账预备的金额 
应收账款周转天数=360/应收账款周转率=（均匀应收账款*360）/主运营务收入净额 
8、活动财物周转率（次数）=出售收入/均匀活动财物 
9、总财物周转率=出售收入/均匀财物总额 
10、财物负债率=负债总额/财物总额 
11、产权比率=负债总额/所有者权益 
12、有形净值债款率=负债总额/(股东权益-无形财物净值) 
13、已获利息倍数=息税前赢利/利息费用 
14、出售净利率=净赢利/出售收入*100% 
15、出售毛利率=(出售收入-出售本钱)/出售收入*100% 
16、财物净利率=净赢利/均匀财物总额 
17、净财物收益率=净赢利/均匀净财物(或年底净财物)*100% 或出售净利率*财物周转率*权益乘数或财物净利率*权益乘数
18、权益乘数=均匀财物总额/均匀所有者权益总额=1/（1-财物负债率） 
19、均匀发行在外通常股股数=∑(发行在外的通常股数*发行在在外的月份数)/12 
20、每股收益=净赢利/年底通常股份总数=(净赢利-优先股利)/(年底股份总数-年底优先股数) 
21、市盈率=通常股每市价/每股收益 
22、每股股利=股利总额/年底通常股总数 
23、股市获利率=通常股每股股利/每股市价 
24、市净率=每股市价/每股净财物 
25、股利付出率=通常股每股股利/通常股每股净收益*100% 
26、股利保证倍数=股利付出率的倒数=通常股每股净收益/通常股每股股利
27、留存盈利比率=(净赢利-悉数股利)/净赢利*100% 
28、每股净财物=年底股东权益(扣减优先股)/年底通常股数 
29、现金到期债款比=运营现金净流入/本期到期的债款=运营现金净流入/（到期长期债款+敷衍收据）
30、现金活动负债比=运营现金流量/活动负债 
31、现金债款总额比=运营现金流入/债款总额 
32、出售现金比率=运营现金流量/出售额 
33、每股运营现金净流量=运营现金净流量/通常股数 
34、悉数财物现金收回率=运营现金净流量/悉数财物*100% 
35、现金满意出资比=近5年运营活动现金净流量/近5年本钱开销、存货添加、现金股利之和 
36、现金股利保证倍数=每股运营现金净流量/每股现金股利 
37、净收益营运指数=运营净收益/净收益=(净收益-非运营收益)/净收益 
38、现金营运指数=运营现金净收益/运营所得现金(=净收益-非运营收益+非付现费用) 
39、外部融资额=(财物出售百分比-负债出售百分比)*新增出售额-出售净利率x(1-股利付出率)x猜测期出售额 或=外部融资出售百分比*新增出售额 
40、出售增加率=新增额/基期额 或=方案额/基期额-1 
41、新增出售额=出售增加率*基期出售额 
42、外部融资增加比=财物出售百分比-负债出售百分比-出售净利*[(1+增加率)/增加率]*(1-股利付出率) 如为负数阐明有剩下资金 
43、可继续增加率=出售净利率*总财物周转率*收益留存率*期初权益期末总财物乘数 
或=出售净利率*总财物周转率*收益留存率*期末权益乘数/(1-出售净利率*总财物周转率*收益留存率*期末权益乘数) 
P－现值 i－利率 I－利息 S－终值 n―时刻 r―名义利率 M－每年复利次数 
44、复利终值S=P(S/P,i,n) 复利现值P=S(P/S,i,n) 
45、通常年金终值：S=A{[（1+i）^n]-1}/i 或=A（S/A，i，n） 
46、年偿债基金：A=S*i/[（1+i）^n-1] 或=S（A/S，i，n） 
47、通常年金现值：P=A{[1-(1+i)^-n/i] 或=A（P/A，i，n） 
48、出资收回额：A=P{i/[1-(1+i)^-n]} 或=P（A/P，i，n） 
49、预付年金的终值：S=A{[（1+i）^（n+1）]-1}/i 或=A[（S/A，i，n+1）-1] 
50、预付年金的现值：P=A【[1-(1+i)^-(n-1)]/i】+1} 或：A[（P/A，i，n-1）+1] 
51、递延年金现值：一：P=A[（P/A，i，n+m）-（P/A，i，m）] 二、P=A[（P/A，i，n）*（P/F，i，m）] m－递延期数 
52、永续年金现值：P=A/i 年金=年金现值/复利现值 
53、名义利率与实践利率的换算：i=(1+r/m)^m-1 式中：r为名义利率；m为年复利次数 
54、债券价值：分期付息，到期还本=利息年金现值+本金复利现值 
纯贴现=面值/(1+必要报酬率)^n (面值到期一次还本付息的按本利和付出) 
停息债券=年付利息/年付息次数(P/A,必要报酬率/次数,次数*年数)+(P/S,必要报酬率/次数,次数*年数) 持久债券=利息额/必要报酬率
55、债券购进报价=每年利息*年金现值系数+面值*复利现值系数 
56、债券到期收益率=利息+(本金-买价)/年数/[(本金+买价)/2] 
V－股市价值 P－市价 g－增加率 D－股利 R－预期报酬率 Rs－必要报酬率t－第几年股利 
57、股市通常形式：P=Σ[Dt/(1+Rs)^t] 零生长股市：P=D/Rs 
固定生长：P=Σ[D0*(1+g)^t/(1+Rs)^t=D0*(1+g)/Rs-g=D1/Rs-g 
58、总报酬率=股利收益率+本钱利得收益率=D1/P+本钱利得/P 
59、预期报酬率=(D1/P)+g 
60、希望值： 、方差： 规范方差： 
61、证券组合的预期报酬率=Σ(某种证券预期报酬率*该种证券在悉数金额中的比重) 
m－证券品种 A－某证券在出资总额中的份额 －j种与种证券报酬率的协方差 
－j种与种报酬率之间的预期相关系数 Q－某种证券的规范差证券组合的规范差： 
62、总希望报酬率=出资于危险组合的份额*危险组合希望报酬率+出资于无危险财物的份额*无危险利率 总规范差=Q*危险组合规范差 
63、本钱财物定价模型： 
64、证券商场线：个股请求收益率Ki=无危险收益率Rf+(均匀股市请求收益率m-Rf) 
65、贴现目标：净现值=现金流入现值-现金流出现值现值指数=现金流入现值/现金流出现值 
内含报酬率：每年流入量持平 初始出资/每年持平现金流入量=(P/A,i,n) 不等时用试误法
66、非贴现目标：收回期不等或分几年投入=n+n年未收回额/n+1年现金流出量持平时同内含 
会计收益率=年均净收益/初始出资额 
67、出资人请求的收益率(本钱本钱)=债款比重*利率*(1-所得税)+所有者权益比重*权益本钱 
68、固定均匀年本钱=(原值+运转本钱-残值)/运用年限 或=(原值+运转本钱现值之和-残值现值)/年金现值系数 
69、运营现金流量=运营收入-付现本钱-所得税=税后净赢利+折旧=收入(1-所得税)-付现本钱(1-所得税)+折旧*税率 
70、调整现金流量法：调后净现值=∑][a*现金流量希望值/(1+无危险报酬率)^t] a－必定当量 
71、危险调整折现率法：调后净现值=∑[预期现金流量/(1+危险调整折现率)^t] 
出资者请求的收益率=无危险报酬率+B *(商场均匀报酬率-无危险报酬率) 
项目请求的收益率=无危险报酬率+项目的B *(商场均匀报酬率-无危险报酬率) 
72、净现值=实体现金流量/实体加权均匀本钱-初始出资 =股东现金流量/股东请求的均匀率-股东出资 
73、B权益=B财物*(1+负债/权益) B财物=B权益/(1+负债/权益) 
74、现金回来线R= 上限=3*现金回来线-2*下限 
75、收益添加=销量添加*单位边沿奉献 
76、应收账款应计利息=日出售额*均匀收现期*变化本钱率*本钱本钱 
均匀余额=日出售额*均匀收现期 占用资金=均匀余额*变化本钱率 
77、扣头本钱添加=新出售水平*新扣头率*享用扣头份额-旧出售水平*旧扣头率*享用扣头的顾客份额 
78、订购本钱=订购固定本钱+年需要量/每次进货量*每次订购变化本钱 
获得本钱=订购本钱+置办本钱=订购固定本钱+订购变化本钱+置办本钱
贮存本钱=贮存固定本钱+贮存单位变化本钱*每次进货量/2 
存货总本钱=获得本钱+贮存本钱+缺货本钱 
K－每次订购本钱 D－总需量 Kc－单位贮存本钱 N－订购次数 u－单价 p－日送货量 d－日耗用量 
79、经济订购量(Q^*)= 总本钱= 最好订购次数(N^*)=D/Q^* 经济订购量占用资金=Q^*/2*u 最好订购周期=1/N^* 
连续进货的Q^*= 总本钱= 
80、再订购点=交货时刻*均匀日需求量+稳妥储藏 缺货量=交货时刻*均匀日需求量 
稳妥储藏总本钱=缺货本钱+稳妥储藏本钱=单位缺货本钱*缺货量*N+稳妥储藏*Kc 
81、抛弃现金扣头的本钱=CD/（1-CD）x( 360/N x 100%) 式中：CD为现金扣头的百分比；N为失掉现金扣头延期付款天数，等于信誉期与扣头期之差 
82、实践利率=名义利率/1-补偿性余额或=利息/本金 
83、债券发行报价=面值/(1+商场利率)^n+Σ(利息/(1+商场利率)^n)=面值现值+利息年金现值 
84、可变换债券变换比率=债券面值/变换报价 
85、发放股市股利后的每股收益(市价)=发放前每股收益(市价)/（1+股市股利发放率） 
86、银行借款本钱：Ki=I(1-T)/L(1-f)=i*L*(1-T)/L(1-f) 或=i(1-T) （当f忽略不计时） 
式中：Ki-银行借款本钱；I-年利息；L-筹资总额；T-所得税税率；i－利率；f-筹资费率 
思考时刻价值的税前本钱(K)： L(1-F)=Σ[I/(1+K)^t]+[本金/(1+K)^n] 
税后本钱=税前本钱*(1-T) 
87、债券本钱：Kb=I(1-T)/B0(1-f)=B*i*(1-T)/B0(1-f) 式中：Kb-债券本钱；I-每利息； 
T-所得税税率；B-面值；i-票面利率；B0-筹资额(按发行报价)；f-筹资费率 
88、留存收益本钱：股利增加模型=本年股利(1+g)/市价+g 危险溢价法=债款本钱+危险溢价 
本钱财物定价模型=无危险报酬率+B(均匀危险必要报酬率-无危险报酬率) 
89、通常股本钱=[D1/P(1-f)]+g 式中：D1-第1年股利；V0-市价；g-年增加率 
90、筹资突破点=可用某特定本钱筹措到的某种资金额/该种资金在本钱构造中所占的比重 
91、加权均匀资金本钱：Kw=ΣWj*Kj 
式中：Kw为加权均匀资金本钱；Wj为第j种资金占总资金的比重；Kj为第j种资金的本钱 
92、筹资总额分界点=TFi/Wi 
式中：TFi为第i种筹资方法的本钱分界点；Wi为目标资金构造中第i种筹资方法所占份额 
p-单价 V-单位变化本钱 F-总固定本钱 S-出售额 VC-总变化本钱 Q-出售量 N-通常股数 
93、运营杠杆DOL=Q(p-V)/Q(p-V)-F=(S-VC)/(S-VC-F) 
财政杠杆DFL=EBIT/（EBIT-I） 总杠杆DCL=DOL*DFL SF－偿债基金 
94、每股收益无差别点：[（EBIT1-I1）(1-T)-SF]/N1=[（EBIT2-I2）(1-T)-SF]/N2 
当EBIT大于无差别点时，负债筹资有利；当EBIT小于无差别点时，通常股集筹资有利 
95、总价值(V)=股市价值(S)+债券价值(B) 
S=(EBIT-I)(1-T)/Ks Ks-权益本钱本钱(按本钱财物模型核算) 
加权均匀本钱本钱=税前债款本钱本钱*(B/V)*(1-T)+Ks*(S/V) 
或=Σ(单个本钱本钱*单个本钱占悉数本钱的比重) 
96、资料分配率=资料实践总消耗量或实践本钱/商品资料定额销量或定额本钱之和 
人工(制造费用)分配率=出产工人薪酬(制造费用)总额/各商品有用(定额、机器)工时之和辅佐出产单位本钱=辅佐费用总额/商品或劳务总量(不含对辅佐各车间提供的商品或劳务) 
各获益车间、商品、部分应分配的费用=辅佐出产的单位本钱*耗用量 
97、在商品约当产值=在商品数量*竣工程度 产制品本钱=单位本钱*产制品产值 
单位本钱=月初在商品本钱+本月出产费用/(产制品产值+月末在商品约当产值) 
月末在商品本钱=单位本钱*约当产值 
98、月末在商品本钱=在商品数量*在商品定额单位本钱 
产制品总本钱=(月初在商品本钱+本月费用)-月末在商品本钱 产制品单位本钱=产制品总本钱/产制品产值 
99、资料分配率=(月初在商品实践本钱+本月投入的实践本钱)/(竣工商品定额资料本钱+月末在商品定额本钱) 
薪酬分配率=(月初在商品实践薪酬+本月投入的实践薪酬)/(竣工商品定额工时+月末在商品定额工时) 
在商品应分配的资料(薪酬)本钱=在商品定额资料(薪酬)本钱*资料(薪酬)分配率 
竣工商品应分配的资料(薪酬)本钱=竣工商品定额资料(薪酬)本钱*资料(薪酬)分配率 
100、联商品本钱报价法：某商品本钱=某商品出售报价/出售报价总额 
什物数量法：单位数量(分量)本钱=联合本钱/各联商品的总数量(总分量) 
101、赢利=单价*销量-单位变化本钱*销量-固定本钱或=安全边沿率*边沿奉献率 
102、边沿奉献=出售收入-变化本钱 单位边沿奉献=单价-单位变化本钱 
边沿奉献率=边沿奉献/出售收入=单位边沿奉献/单价 变化本钱率=变化本钱/出售收入=单位变化本钱/单价 
变化本钱率+边沿奉献率=1 盈亏点工作率+安全边沿率=1 
103、加权均匀边沿奉献率=各商品边沿奉献之和/各商品出售收入之和*100% 
或=Σ(各商品边沿奉献率*各商品占总出售额的比重) 
104、保本量=固定本钱/单位边沿奉献 保本额=固定本钱/边沿奉献率 
盈亏点工作率=保本量/正常出售量(或出售额) 正常出售额=保本额+安全边沿 
105、安全边沿=正常出售额-保本额 安全边沿率=安全边沿*正常出售额(实践订购额) 出售赢利率=安全边沿第*边沿奉献率 
106、灵敏系数=目标值(赢利)变化率/参数变化率 
107、资料价差=实践数量*(实践报价-规范报价) 资料数差=(实践数量-规范数量)*规范报价 
108、薪酬率差=实践工时*(实践薪酬率-规范薪酬率) 人工效率差=(实践工时-规范工时)*规范薪酬率 
109、制造费用规范分配率=制造费用核算总额/直接人工规范总工时费用规范本钱=直接人工规范工时*规范分配率
变化制造费用消耗差=实践工时*(实践分配率-规范分配率) 效率差=(实践工时-规范工时)*规范分配率 
110、固定制造费用消耗差=固定制造费用实践数-核管用 
能量差=核管用-规范本钱=(出产能量-实践产值规范工时)*规范分配率 
搁置能量差=(出产能量-实践工时)*规范分配率 率差=(实践工时-实践产值规范工时)*规范分配率 
111、部分边沿奉献=收入-变化本钱-可控固定本钱-不可控固定本钱 部分税前赢利=部分边沿奉献-管理费用 
112、出资报酬率=部分边沿奉献/财物额 剩下收益=部分边沿奉献-部分财物*本钱本钱 
113、运营现金流量=年现金收入-开销 现金收回率=运营现金流量/均匀总财物 剩下现金流量=运营现金流入-部分财物*本钱本钱